El 30 de junio de este año la AEAT publicó la última versión de SII que arrancará en el 2021, aunque en este pasado mes de octubre arrancó el periodo de prueba. Esta versión tiene los siguientes objetivos:

  • Mejorar la calidad de la información suministrada
  • Introducir las validaciones derivadas del proyecto de Orden por la que se modifica la Orden HFP/417/2017, de 12 de mayo.
    • Nuevos campos en el LRFR.
    • Nuevos campos en el LRDOI para los envíos o recepciones de los bienes comprendidos en un acuerdo de venta de bienes en consigna.

Calendario de implementación

  • Publicación de las nuevas validaciones: 30 de junio 2020
  • Comienzo del periodo de prueba: 1 de octubre 2020
  • Entrada en funcionamiento: 1 de enero 2021

Libros afectados

  • Libro de registro de facturas emitidas (LRFE)
  • Libro de registro de facturas recibidas (LRFR)
  • Libro de registro de determinadas operaciones intracomunitarias (bienes en consigna) (LRDOI)

NUEVAS VALIDACIONES

Libro de registro de facturas emitidas (LRFE)

  1. Devolución en régimen de viajeros
  2. Importe total
  3. Facturas simplificadas
  4. Concurso de acreedores y créditos total o parcialmente incobrables
  5. Bloque de identificación de contraparte (I)
  6. Bloque de identificación de contraparte (II)
    1. Entregas intracomunitarias de bienes. Identificación de la contraparte.
  7. Bloque de identificación de contraparte (III)
    1. Inversión del sujeto pasivo (S2 y S3). Identificación de la contraparte.
  8. Bloque de identificación de contraparte (VI)
    1. Recargo de equivalencia.
  9. Fecha de expedición y periodo de liquidación
  10. Régimen especial de bienes usados (REBU)
  11. Régimen especial oro de inversión
  12. Régimen especial de grupo de entidades
  13. Régimen especial criterio de caja
  14. Operaciones sujetas a IGIC/IPSI
  15. Cobros por cuenta de terceros
  16. Arrendamiento local de negocios
  17. IVA pendiente de devengo AAPP
  18. Facturas anteriores a la inclusión en el SII
  19. Sujeta/no exenta (I)
    1. Recargo de equivalencia
  20. Sujeta/no exenta (II)
    1. Inversión del sujeto pasivo. S2 y S3.
  21. Exenta (I)
    1. Exportaciones. Claves de exención E2 y E3.
  22. Exenta (II)
    1. Entregas intracomunitarias. Clave de exención E5.

Libro de registro de facturas recibidas (LRFR)

  1. Importe total
  2. Facturas simplificadas
  3. Fechas de expedición y periodo de liquidación
  4. Compensaciones agrícolas
  5. Régimen especial grupo de entidades
  6. Régimen especial criterio de caja
  7. IGIC/IPSI
  8. Adquisiciones intracomunitarias de bienes
  9. Facturas anteriores a la inclusión en el SII
  10. Importaciones
  11. Cuota deducible
  12. Bien de inversión
  13. Deducción en periodo posterior
  14. Nuevos campos “Ejercicio” y “Periodo de deducción”

Libro de registro de determinadas operaciones intracomunitarias (bienes en consigna) (LRDOI)

  1. Titular
  2. Bloque ID registro declarado
  3. Bloque contraparte
  4. Bloque sustituto destinatario inicial
  5. Bloque depósito
  6. Bloque información expedición/recepción
  7. Bloque IDRegistro Inicial
  8. Bloque Destinatario final
  9. Acuerdo de facturación y entidad sucedida

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